ضريبة القيمة المضافة (VAT) هي ضريبة غير مباشرة تُفرض على معظم السلع والخدمات التي يتم شراؤها وبيعها في المملكة. تم تطبيقها لأول مرة في عام 2018 بنسبة 5% ثم تم رفعها إلى 15% في يوليو 2020. المستهلك النهائي هو من يتحمل تكلفتها، بينما تقوم الشركات المسجلة في النظام الضريبي بتحصيلها وتوريدها لهيئة الزكاة والضريبة والجمارك.
كيفية حساب ضريبة القيمة المضافة من مبلغ أساسي؟
إذا كان لديك سعر سلعة أو خدمة قبل إضافة الضريبة، يمكنك حساب المبلغ الإجمالي بسهولة.
- قيمة الضريبة = المبلغ الأصلي × 0.15
- المبلغ الإجمالي = المبلغ الأصلي + قيمة الضريبة (أو ببساطة: المبلغ الأصلي × 1.15)
مثال: جهاز إلكتروني سعره 1000 ريال قبل الضريبة.
- قيمة الضريبة = 1000 × 0.15 = 150 ريال.
- السعر النهائي للمستهلك = 1000 + 150 = 1150 ريال.
كيفية استخراج قيمة الضريبة من مبلغ إجمالي شامل؟
إذا كان لديك السعر النهائي (شامل الضريبة) وتريد معرفة السعر الأصلي وقيمة الضريبة، فالمعادلة تختلف قليلاً.
- المبلغ الأصلي = المبلغ الإجمالي / 1.15
- قيمة الضريبة = المبلغ الإجمالي - المبلغ الأصلي
مثال: فاتورة مطعم إجمالية بقيمة 230 ريال.
- المبلغ الأصلي = 230 / 1.15 = 200 ريال.
- قيمة الضريبة = 230 - 200 = 30 ريال.
أسئلة شائعة حول ضريبة القيمة المضافة في السعودية
- هل كل السلع والخدمات تخضع لضريبة 15%؟
- الغالبية العظمى من السلع والخدمات تخضع للنسبة الأساسية (15%). لكن هناك استثناءات قليلة حددها النظام، مثل بعض الخدمات المالية وتأجير العقارات السكنية (المعفاة)، وبعض الأدوية والمعدات الطبية (الخاضعة لنسبة الصفر).
- من هي الجهة المسؤولة عن تنظيم الضريبة في السعودية؟
- هيئة الزكاة والضريبة والجمارك هي الجهة الحكومية المسؤولة عن إدارة وتطبيق وتحصيل الضرائب في المملكة، بما في ذلك ضريبة القيمة المضافة.
- هل يمكنني استرداد ضريبة القيمة المضافة التي دفعتها؟
- كمستهلك نهائي، لا يمكنك استرداد الضريبة. الشركات المسجلة في النظام الضريبي هي فقط من يمكنها استرداد الضريبة التي دفعتها على مشترياتها (ضريبة المدخلات) من خلال إقراراتها الضريبية الدورية.